本报记者 王晓慧 北京报道

　　作为唯一对外公布的养老金方案，“清华版”的每一点变化都备受关注。据记者了解，该方案正在进行第二阶段的补充条款。

　　“我们希望养老金在社会统筹部分进行大并轨的前提下，对个人账户进行调整，将国家税收的让利、企业员工福利、个人薪酬扣除和其他养老储蓄的养老金都统一到个人账户，可以终生携带、身份转换。”9月18日，清华大学就业与社会保障研究中心主任、清华大学养老改革体制方案的主要参与者之一杨燕绥接受《华夏时报》记者采访时表示，此建议已作为补充条款纳入“清华版”的养老方案。

　　据记者了解，“清华版”养老方案的此次补充，不光涉及到个人账户的结构调整，同样明确计算出延迟领取养老金时间所获得的相应养老金具体额度。

　　个人账户

　　凸显养老差距

　　“清华版”养老金方案的此次补充，是继上次“两类困难群体剥离出延领养老金的方案”的第二次微调。

　　早在8月底，“清华版”养老金方案公布之时，全面实施“国民基础养老金”和“个人储蓄养老金”的二元养老金结构建议便被放在首位，也就是说，政府承担基础养老克服老年人的贫困状态，个人通过合理理财提高养老品质。而此次个人账户部分的补充，便是基于对“个人储蓄养老金”部分的计算和解释。

　　在现行的养老保险制度下，不同人群所享受到的养老政策是不同的，行业之间、地区之间的差别比较大。

　　“目前，大家都在呼吁‘并轨’，取消‘双轨制’，其实我粗略算来不止双轨，而是‘七轨’。”9月18日，中国社科院社会政策研究中心秘书长唐钧接受《华夏时报》记者采访时指出，国家公务员、事业单位人员、军人、企业职工、农民、城市居民还有农民工，这7类人群的养老待遇各不相同。他告诉记者，虽然从理论上讲，农民工可以包含在企业职工这个范畴里，但实质上是不同的，所以总共是7种制度。

　　而清华方案实施的前提，则是养老金制度完全实现并轨。据杨燕绥讲，就是真正意义上的大并轨，直接体现就是社会统筹账户实现完全统一，剩余养老金则完全依靠个人账户的资金来源。如此一来，个人账户的资金构成则显得尤为重要。

　　“我虽然对清华版方案的延迟退休一说存在异议，但二元结构一说还是值得肯定的。”唐钧表示，包括基础养老金和个人储蓄两部分的二元养老金结构是比较合理的结构，建立全覆盖、保基本、克服老年贫困国民基础养老金，是最基本的保障，这部分养老可以提前做到并轨；同时，建立一个终生储蓄的账户，这部分可以包括个人缴纳的部分，包括企业根据自身的状况缴纳的部分，这部分不光体现企业的经营情况，同样可以体现个人价值。

　　同时，记者梳理资料发现，对于此类内容，十八大报告中也做了明确说明：按照老龄社会的时间表，坚持“公平、持续、简便、效率”原则，用GDP的1%-2%，建立全覆盖的、全国统一的、分步实施的“国民基础养老金”和“个人储蓄养老金”二元结构养老金制度。

　　多缴一年

　　至少增加695元

　　我国养老金制度有两个账户，一个是社会统筹账户，就是由政府确保发放的大家统收统支的公共财务系统；第二个账户是个人账户，目前仅包括个人缴纳的部分。

　　个人账户直接体现个人价值，那么，既然是作为“清华版”养老方案的补充条款，“延迟领取”一说就不能不提。

　　“此次补充条款除了强调个人账户的重要性，同样提及一旦延迟领取养老金的具体数据，比如30岁缴纳养老保险，60岁领养老金，如果选择暂不领取而是继续缴纳的话，多缴费一年则可多拿695块钱，如果费率提高一个百分点，又能多拿478块钱。”杨燕绥强调，二元养老金结构一旦实施，个人账户的补充规划一旦坐实，将对弥补养老金缺口问题起到相当大的作用。

　　而就在9月上旬，中国社科院发布的一份报告显示，2011年城镇职工养老金收不抵支省份达14个，收支缺口达767亿元。同时，个人账户空账已超过2万亿元。而就在不久前，中国社科院再发数据显示，我国养老金替代率(指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率，是衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的基本指标之一)由2002年的72.9%下降到2005年的57.7%，到2011年，这一数字更是降至50.3%，远远低于国际警戒线。

　　“很明显，随着我国养老金占工资比重逐年下降，社保制度主要目标之一的‘保基本’正在弱化，急需对社保制度作出整体改革。”杨燕绥解释道，基本养老金都是保基本，即便今后将统筹账户额度进行统一，金额也是比较低的，因为肯定要先确保财政有能力支付。但是，如果个人账户和统筹账户一起努力，养老金的发放肯定可以达到上年度居民家庭平均消费支出的100%以上。

　　然而，对于此次补充条款，相关人士在给予了方向上肯定的同时也提出了自己的担心。“方案实施的前提是机关、事业单位全部完成养老金并轨，因此实施起来难度相对较大。”9月18日，一接近人保部人士表示，二元养老结构值得肯定，但如何防范个人账户部分成为拉大收入差距的工具是个关键。

　　多地探索以房养老模式

　　试点地点：北京

　　开始时间：2007年

　　试点模式：出租自有房屋(保留产权)，租金直接给付养老公寓费用

　　存在问题：无中间担保机构，养老公寓地理位置偏远等

　　试点地点：杭州

　　开始时间：2009年

　　试点模式：租房增收养老，售房预支养老，退房补贴养老，换房差价养老

　　存在问题：实施规模较小，无法应对可能存在的风险等

　　试点地点：上海

　　开始时间：2007年

　　试点模式：房产直接变卖给公积金中心，用所获资金返租自己已售房屋

　　存在问题：即刻变更产权，未考虑老年人对房价上涨的预期等

　　试点地点：南京

　　开始时间：2005年

　　试点模式：与“倒按揭”有相似之处，但只针对房屋面积超60平米的“三无老人”

　　存在问题：无中间担保机构，参与条件苛刻，不利推广

　　试点地点：重庆、厦门、长沙等

　　开始时间：2011年

　　试点模式：以自己或子女的房产作为抵押，向中信银行(3.93, 0.02, 0.51%)申请贷款，在约定期间通过分期还本付息方式还款

　　或者以房产抵押

　　存在问题：只能以房产估价的60%提供贷款，贷款到期后，老年人晚年无保障等